Hvem skal melde inn reelle rettighetshavere?
Plikten til å melde inn reelle rettighetshavere gjelder i utgangspunktet for alle juridiske personer, enheter og andre sammenslutninger.
Plikten gjelder både for enhet driver virksomhet i Norge, herunder Jan Mayen og Svalbard, samt for enhet som kun er registrert her.
Forvaltere av utenlandske truster og lignende juridiske arrangementer som driver virksomhet i riket omfattes også, herunder dersom den forvaltede enheten erverver eiendom i riket eller underlegges kundetiltak etter hvitvaskingsloven § 10.
Enkelte ikke-næringsdrivende eller offentlige enheter mv er særskilt unntatt fra plikten til å melde reelle rettighetshavere på nærmere vilkår, jf. forskriften § 3.
Unntaket gjelder for følgende enheter:
a. Dødsbo.
b. Konkursbo.
c. Foreninger som verken er næringsdrivende foreninger, jf. lov 21. juni 1985 nr. 78 om registrering av foretak § 2-1 første ledd nr. 6 eller foreninger med regnskapsplikt, jf. regnskapsloven § 1-2 første ledd nr. 9.
d. Stiftelser omfattet av stiftelsesloven. Næringsdrivende stiftelser omfattet av stiftelsesloven § 4 annet ledd bokstav c, er likevel omfattet av lov om register over reelle rettighetshavere.
e. Verdipapirfond opprettet i samsvar med verdipapirfondloven.
f. Staten, fylkeskommuner og kommuner.
g. Statsforetak.
h. Kommunale foretak, herunder interkommunale foretak.
i. Den norske kirke og tilknyttede kirkelige enheter.
j. Bankenes sikringsfond.
k. Studentsamskipnader.
l. Helseforetak, herunder regionale helseforetak
Dersom et norskregistrert utenlandsk foretak har opplysninger om reelle rettighetshavere registrert i et register i utlandet, kan foretaket unnlate å registrere opplysninger om reelle rettighetshavere. Foretaket skal registrere navn og internettadresse til registeret der reelle rettighetshavere er registrert. Unntaket her gjelder bare dersom det utenlandske foretaket er underlagt plikt til å registrere opplysninger om reelle rettighetshavere i en annen EØS-stat.